Страхование коммерческой деятельности — одно из самых сложных как на стадии заключения договора, так и на протяжении всего периода его действия.

Дело в том, что ответственность страховщика по обеспечению защиты коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятной, непредвиденного изменения рыночной конъюнктуры и ухудшения других условий для осуществления коммерческих операций.

Объем страховой суммы как предел ответственности по договорам такого характера (как и по другим видам страхования) устанавливается по заявлению страхователя, но, конечно, по согласованию со страховой организацией. При этом возможны два подхода к определению величины страховой суммы. Согласно первому, ее величина устанавливается, не выходя за пределы капитальных вложений страхователя в коммерческие или финансовые операции, которые он желает застраховать. Содержанием второго подхода является включение в страховую сумму не только капитальных затрат, а также и определенного дохода (в пределах нормативной величины), который ожидается от вложенных средств.

Страхование коммерческих и финансовых операций состоит в том, чтобы возместить возможные потери в случае, когда через определенный период застрахованные соглашения не дадут ожидаемой отдачи. Страховое возмещение в таком случае устанавливается в объеме разницы между страховой суммой и полученным доходом от застрахованного коммерческой деятельности.

Таким образом, при первом подходе в объем возмещения включаются затраты страхователя. Речь идет фактически о страховании инвестиций. Применение второго подхода позволяет возместить затраты и величину нормативной прибыли, а потому такое страхования можно назвать страхованием дохода.

Учитывая, что содержанием страхования е защиту от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования определяется периодом окупаемости капитальных вложений. Очевидно, что конкретные сроки окупаемости очень различаются по видам деятельности (направлениям вложений) даже в одной отрасли. Это зависит от времени функционирования предприятия, уровня его технической вооруженности, качества организации и управления, степени включения в инфраструктуру и т.д. Поэтому сроки действия и условия договоров в основном носят индивидуальный характер, хотя и возможна их некоторая унификация. Отметим, что при определении срока действия договора страхования коммерческих и финансовых операций интересы партнеров проявляются по-другому, чем в любом виде страхования имущества.

Так, страхователь заинтересован в скорейшем окупаемости затрат на предпринимательскую деятельность, а потому объективно стремится сократить срок действия договора Вместе с тем, при этом повышается риск для страховой организации, связанный с возможной неоправданной выплатой возмещения.

Данный вид страхования имеет ту особенность, что выплата возмещения преимущественно происходит по истечении срока действия договора, когда будут подведены итоги реализации застрахованных коммерческих операций. По другим видам страхования, эта необходимость выплаты страховой суммы может возникнуть в любой момент. Установка срока возможных выплат в страховании коммерческих рисков позволяет страховщику использовать суммы, полученные в виде страховых взносов, для инвестиционных проектов, и своевременно в полном объеме создавать на определенную дату резервы.

Содержание и ориентация данного вида страхования вызывают некоторые обязательные требования к заключению договоров. Страхователь должен иметь разрешение, лицензию или патент на ведение коммерческой деятельности и другие необходимые документы. В своем письменном заявлении он должен информировать страховую организацию о предполагаемых операциях, ожидаемых расходах и доходах, подписанные контракты и иные обстоятельства, которые позволяют страховщику оценить степень риска. Бесспорно, что и специалисты страховой организации должны собирать и анализировать информацию о различных сторонах деятельности страхователя, в частности, уровень рентабельности, кредиторскую и дебиторскую задолженность и т.д.

При заключении договоров страховым организациям целесообразно оговорить обязанность партнеров сообщать обо всех известных им изменения в уровне страхового риска и предупреждать действия, ведущие к росту.

При страховании коммерческих рисков также применяются некоторые ограничения в приеме на страхование. В частности, из него исключается посредническая деятельность, вклады в организацию казино, тотализаторов и т.д. С страховой ответственности, как правило, исключаются возможные убытки в результате военных действий, изменений политического курса, негативной динамики курсов валют.

Это касается и возмещения убытков, возникших вследствие определенных действий страхователя или его партнеров, в частности, умышленных мер, направленных на нанесение ущерба застрахованной деятельности, изменение профиля коммерческого предприятия, применение неквалифицированного управления им.

Тарифные ставки по страхованию коммерческих рисков определяются в зависимости от многих факторов, уровня стабильности рыночных отношений и прогноза перспектив их динамики, срока страхования, вида деятельности и т.д. Учитывая, что для каждого предприятия риск имеет специфические характеристики, необходима конкретизация ставок страховых платежей.

К страхованию коммерческой деятельности относится, хотя и с некоторыми особенностями, страхование биржевых и валютных рисков (страхование от изменения курсов валют). Этот вид страхования вводится во многих странах мира как обязательный в целях стимулирования развития внешней торговли для предприятий, занимающихся поставками продукции на внешний рынок. Он предоставляет гарантии и обеспечивает возмещение понесенных убытков внешнеторговым объединениям в результате изменения курсов валют в странах-экспортерах.