Ныне существующие «теории страхового фонда» определяют эти фонды как «коллективные», «корпоративные» фонды страхователей, образующих «сообщество», где сами страхователи по отношению к этим фондам признаются «участниками страхового фонда» или даже его «пайщиками и пользователями». Как утверждают некоторые авторы, у страховщиков эти фонды находятся лишь в «оперативно-организационном управлении».

«Фонды страховых организаций, — пишет Т.А. Федорова, — образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков».

По вопросу собственности на платежи в страховой фонд, а также собственности на сам фонд в литературе высказаны, в частности, следующие соображения. Деятельность страховой компании основана на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых взносов (премий). Они не принадлежат страховщику. Эти средства лишь временно, на период действия договора страхования находятся в распоряжении страховой компании. Они временно могут быть использованы страховщиком и только в качестве инвестиционного источника. Эту часть капитала сложно назвать заемным капиталом. Корректнее определить их как «привлеченные средства» или «привлеченный капитал».

Комментируя данный аспект теории страхового фонда, отметим следующее.

Во-первых, фонды страховых организаций вовсе не образуются «на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов». Чтобы передать функции, надо их иметь. Страхователь не имеет ни функций, ни полномочий на осуществление страхования, поскольку страховая деятельность — это специальный вид предпринимательской деятельности, осуществляемый специализированной страховой организацией на основе лицензии. Осуществление страхования — это функция страховщика, но не страхователя. Поэтому-то страхователь и выступает в роли клиента страховой организации, нуждаясь в ее услугах и оплачивая их. Страховщик в качестве специализированной страховой организации, обладающей лицензией на право осуществления страховой деятельности, создает страховые фонды на основе собственных полномочий. Ни в каком делегировании функций страхования от кого-либо (тем более от своих клиентов) он не нуждается. Говорить, что страховщик осуществляет свою деятельность на основе функций, переданных ему страхователями, — это все равно что полагать, что парикмахер делает прическу своим клиентам на основе переданных ему этими клиентами функций по стрижке, т.е. сводить дело к абсурду.

Во-вторых, страховые фонды не находятся в «оперативно-организационном управлении» страховщика, который осуществляет некое «управление» фондом" будучи нанятым страхователями в качестве профессионального управляющего. Такой подход полностью противоречит законодательству и реальной практике страхового дела. Наивности и искусственности такой конструкции можно только удивляться. Кстати, понятие «оперативно-организационное управление» неизвестно ни праву, ни экономике. Страховые фонды находятся в собственности страховой организации.

В силу этого данные фонды не являются ни «коллективными», ни «корпоративными», ни какими иными фондами, которые принадлежат страхователям, образующим некое «сообщество» или «ассоциацию».

Чтобы страховые фонды были «коллективными» или «корпоративными» фондами «сообщества (ассоциации) страхователей», необходимо, чтобы эти фонды находились в общей (совместной или долевой) собственности страхователей, входящих в это сообщество, либо по крайней мере в собственности самого «сообщества» как юридического лица. Вследствие этого при осуществлении страховой выплаты будет происходить отчуждение собственности одних страхователей в собственность других страхователей.

Однако ничего подобного здесь нет и быть не может. Страховщик распоряжается средствами страхового фонда не в силу неких полномочий, якобы делегированных или передоверенных ему страхователями, а делает это, опираясь на свои полномочия собственника. Осуществляя страховую выплату, страховщик своим решением (но во исполнение страхового обязательства) производит отчуждение своей собственности в пользу своих кредиторов — страхователей.

Страховые фонды — часть имущества страховой организации. (Для этого достаточно заглянуть в баланс любой страховой организации.) И она распоряжается этими фондами в качестве их собственника. Поэтому утверждение, что страховые фонды «не принадлежат страховщику и лишь временно, на период действия договора страхования находятся в распоряжении страховой компании», поражает своим полным несоответствием законодательству, предусматривающему наличие права собственности страховых организаций на средства своих страховых фондов. В равной мере средства этих фондов не являются ни «временными», ни «привлеченными» средствами страховой организации. Они являются постоянными и собственными средствами страховщика. Другое дело, что он является носителем обязательств по страховым выплатам, для чего страховые резервы обременены государством специальным правовым режимом — эти резервы могут быть использованы только для осуществления страховых выплат. Но это является лишь частичным ограничением прав собственника, в качестве которого выступает страховая организация. В равной мере это не свидетельствует о том, что страховая организация по отношению к своим страховым резервам не выступает их собственником. И уж тем более это не свидетельствует о том, что собственником (или хотя бы владельцем либо пользователем) этих фондов выступают страхователи, хотя бы и объединенные в «страховое сообщество».

Что же касается страхователей, то они по отношению к фондам страховщика не обладают никакими имущественными правами и поэтому быть «участниками страхового фонда» никак не могут.

И уж, конечно, страхователи не выступают (и даже теоретически не могут выступать) ни «пайщиками», ни «пользователями» страхового фонда страховщика. Пайщиками они не могут быть, что называется, по определению, поскольку понятия «пай» и «пайщик» — это из области производственного кооператива. Пользователями страхового фонда они не могут быть, поскольку страхователя со страховщиком связывает лишь страховое отношение, из которого ни в коей мере не вытекает, что страхователь может пользоваться таким имуществом страховщика, как его страховой фонд.

В-третьих, если исходить из мнения, что возмещение ущерба осуществляется за счет страхового фонда, сформированного из взносов страхователей и являющегося их «коллективным» фондом, то при недостатке средств в данном фонде ущерб возмещению не подлежит — взносы, собранные в рамках «участников фонда», не обеспечили возмещения ущерба каждому из этих «участников». Между тем ответственность страховщика за выплату страхового возмещения определяется не суммой средств страхового фонда, а суммой его обязательств по договорам страхования.

Это и понятно. Страховщик отвечает по своим обязательствам не средствами своего страхового фонда, а всем своим имуществом (по бухгалтерской терминологии — всеми своими активами). Недостаток сформированных страховщиком страховых фондов не освобождает его от исполнения своих обязательств. Страхователю как субъекту страхового отношения и стороне по договору страхования совершенно безразлично, за счет какого источника или фонда страховщик произведет страховую выплату. При этом остальные страхователи (так называемые участники страхового фонда) никакой ответственности (в том числе солидарной) по обязательствам страховщика не несут.

Характеризуя эту сторону страхования, в литературе отмечается, что недостаток собранных страховщиком страховых взносов не освобождает его от страховой выплаты страхователю. Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается именно в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру ущерб, в том числе и за счет собственных источников