Поскольку страховая услуга покупается и выступает, следовательно, товаром, страховое отношение по своей экономической сути является разновидностью товарно-денежного отношения.

При этом страхователь, выступающий в качестве покупателя, платит за товар в виде страховой услуги, которую продает ему страховщик, выступающий в качестве продавца. Платой за товар в виде страховой защиты выступает страховая премия. Отметим, что при характеристике отношений в качестве товарно-денежных товарный элемент этих отношений нельзя сводить к вещам. Это является вульгаризацией данных отношений. В качестве товара как объекта товарно-денежного отношения могут выступать работы, услуги, а также нематериальные блага.

Однако и здесь возникает вопрос: что же представляет собой страховая услуга как товар, приобретаемый в рамках договора страхования? Что включает в себя эта услуга?

Но здесь, если посмотреть внимательно, мы увидим, что под данной услугой имеется в виду либо принятие страховщиком на себя риска страхователя, либо обязательство страховщика возместить тот ущерб, который будет причинен страхователю страховым случаем. В конечном счете это одно и то же. В результате эта страховая услуга как особый «страховой товар» сведется к той же самой страховой выплате, которую обещает произвести страховщик при наступлении страхового случая. Но это означает, что страховое отношение лишь тогда становится возмездным, когда будет иметь место страховой случай и когда последует страховая выплата.

По нашему мнению, страховая услуга, которая выступает предметом купли-продажи в рамках страхового отношения, в качестве товара выражена страховой защитой. Оплачивая страховую услугу, страхователь приобретает страховую защиту.

Страховая защита как товар имеет три составляющих: юридическую, психологическую и материальную. Иначе говоря, покупая страховую защиту, страхователь приобретает юридическую гарантию того, что при наступлении страхового случая он получит от страховщика страховую выплату, что придает ему чувство защищенности и уверенности в своем будущем и надежности своего материального положения. Последнее выражает данный товар как нематериальное благо.

Следовательно, страховую защиту как товарный элемент страховых отношений нельзя сводить к страховой выплате. Эта выплата является лишь материальным выражением страховой защиты. Юридическая и психологическая составляющие выражают собой нематериальное благо, выступающее в качестве элемента страховой защиты как товара. Если страховой случай не произошел, то товар, полученный страхователем по страховой сделке, выразится лишь в форме нематериального блага. Если же страховой случай произойдет, то товар, полученный страхователем по страховой сделке, дополняется материальной составляющей страховой защиты в виде страховой выплаты, которая может иметь либо денежную, либо натуральную (вещественную) форму.

В момент вступления в страховое отношение страхователь приобретает страховую защиту в двух ее аспектах: юридическом и психологическом. Если страховой случай не произошел (или до той поры, пока он не произошел), страховая защита так и реализуется в этих двух своих аспектах. Однако при наступлении страхового случая реализуется и третий аспект — материальный. При этом само состояние страховой защиты возникает не с момента наступления страхового случая, как это принято считать, а с момента возникновения самого страхового отношения (в юридическом плане — с момента заключения договора страхования и вступления его в силу). И действует эта защита столько, сколько существует само страховое отношение (в юридическом плане — столько, сколько действует договор страхования).

Следует сказать, что в отечественной литературе появилось заимствованное у Дэвида Бланда выражение, согласно которому «страховщик продает страхователю обещания» <1>. Конечно же, Д. Бланд использовал это выражение, так сказать, для «красного словца», в целях эмоционального усиления своей мысли и слегка кокетничая броским афоризмом.

В принципе и обещания могут быть товаром. Однако если быть точным, то страховщик продает не обещание, а юридическое обязательство, которое включает в себя обязанность страховщика произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. Обещание может быть пустым, ни к чему не обязывающим, исполнение обещанного зависит от доброй воли обещающего. Обязательство — это юридическая конструкция. На его основе страхователь взыщет положенную ему сумму, даже если для этого ему придется довести страховую организацию до банкротства.

Характеризуя страховую защиту как товар, можно отметить следующее. Цена страхового товара определяется размером страховой премии, рассчитанной на основе страховых тарифов, используемых страховщиком, которые, в свою очередь, выражают меновую стоимость этого товара. Страховые тарифы, выражая собой цену продавца, рассчитываются страховщиком исходя из себестоимости оказываемых им страховых услуг (затрат по их оказанию). Вместе с тем цена страхового товара в условиях рыночной экономики не может не учитывать платежеспособный спрос покупателей этого товара, т.е. страхователей.

В условиях конкуренции на рынке страховых услуг цена страхового товара формируется под влиянием соотношения спроса и предложения, т.е. основывается, как правило, на соглашении сторон и является договорной. Однако при обязательных видах страхования цена страхового товара может устанавливаться государством в фиксированных размерах.

Страховая сумма, установленная договором или законом об обязательном страховании, определяет предел страховой защиты в ее материальном выражении.

Потребительская стоимость страхового товара заключается в ее полезности (ценности) для страхователя. В свою очередь, эта полезность состоит в том, что, заключая договор страхования, страхователь получает состояние защищенности и как следствие этого ощущение спокойствия и надежности своего существования. Это ощущение основано на уверенности в том, что если произойдет страховой случай, то он — страхователь — получит от страховщика определенные денежные средства. Состояние защищенности, как и право на получение страховой выплаты, зиждется на наличии юридического обязательства страховщика, в силу которого он обязан произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. Денежные и натуральные выплаты и услуги, производимые (оказываемые) страховщиком страхователю, выступают материальным выражением страховой защиты.

Купля-продажа товара в виде страховой защиты оформляется договором страхования. Перечень видов страхования (страховых услуг, страхового продукта), предлагаемых страховщиками страхователям, выражает собой ассортимент страховых товаров, представленных на страховом рынке. Как известно, характерным признаком товарно-денежного отношения выступает его эквивалентность: покупатель за свои деньги приобретает товар, эквивалентный по стоимости плате за него.

Возникает вопрос: можно ли полагать, что страховое отношение является в равной мере эквивалентным как в том случае, когда страховой товар состоит только из нематериального блага, так и в том случае, когда эта защита включает в себя и материальную составляющую в виде страховой выплаты?

Скажем, два страхователя заплатили страховщику страховую премию в размере по 1 тыс. руб. каждый. С одним страхователем произошел страховой случай, и он получил от страховщика страховую выплату в размере 100 тыс. руб. С другим страхователем ничего не случилось, и он расстался со страховщиком, не получив от него никаких денег.

Можно ли утверждать, что оба страховых отношения были не только эквиваленты каждое само по себе, но и равны между собой по степени своей эквивалентности?

Прежде всего рассмотрим вопрос, что включает в себя страховая защита в виде нематериального блага и чем определяется стоимость этого блага. Иначе говоря, какую стоимость получает страхователь в качестве эквивалента за свою плату за страхование в ситуации, когда страховой случай не произошел и страховой выплаты от страховщика не последовало.

Как уже неоднократно отмечалось, заключая договор и внося плату за страхование (страховую премию), страхователь получает взамен психологическое ощущение защищенности и уверенности в будущем, которое подкрепляется наличием юридического обязательства страховщика произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. Само это ощущение, как и наличие юридического обязательства страховщика, будучи по форме нематериальными благами, стоит денег и выражает собой потребительскую стоимость этого блага как элемента страхового товара. Цена этих благ определяется не только их востребованностью на рынке страховых услуг, но и, что естественно, теми затратами, которые несет страховщик по организации и осуществлению страховой защиты страхователя (застрахованного лица).

Затраты страховщика формируют себестоимость страхового товара. Предположение, что страховщику до наступления страхового случая нечего делать и он не несет никаких затрат по осуществлению страховой защиты, глубоко ошибочно. Страховой товар формируется страховщиком в течение всего периода его деятельности. Для того чтобы обеспечить возможность исполнения страхового обязательства хотя бы в отношении одного страхователя, страховщику надо иметь соответствующие страховые резервы. Для этого он должен заключить не одну сотню договоров страхования, собрать по ним страховые премии, контролировать при этом исполнение заключенных договоров страхования, отслеживая в том числе состояние страхового риска по ним, сформировать страховые фонды, надежно и прибыльно разместить свободные остатки страховых резервов и сделать еще массу дел.

Страхователь, оплачивая страхование, оплачивает труд страховщика и возмещает его затраты, связанные с осуществлением страховой защиты, а также способствует формированию страховщиком страхового фонда, за счет которого он получит при наступлении страхового случая страховую выплату. При этом страхователь платит не за саму страховую выплату, которой вовсе может и не быть, и не только за готовность страховщика произвести эту выплату при наступлении страхового случая, к чему его подвигнет соответствующая юридическая обязанность. Страхователь платит также и за чувство безопасности, защищенности и уверенности, это чувство основано не только на наличии юридического обязательства, но и на фактической возможности страховщика произвести страховую выплату, обеспеченную наличием страхового фонда. С другой стороны, страховщик, вступая в страховое отношение и получая плату за страхование, принимает на себя обязательство осуществить страховую защиту, включая обязанность произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. Цена страховой защиты включает в себя готовность страховщика произвести страховую выплату вне зависимости от того, произойдет страховой случай или нет, придется страховщику произвести эту выплату или нет. Сторож тоже получает зарплату вне зависимости от того, произойдет нападение на охраняемый объект или нет, а пожарный получает деньги не только за то, что потушил пожар, но за то, что он всегда готов к тушению пожара и будет бороться с огнем, если пожар произойдет.

Еще раз подчеркнем, эквивалентность страхового отношения выражается не в равенстве сумм страховой премии и страховой выплаты, а в равенстве тех стоимостей, обмен которыми осуществляется в рамках этого отношения. Стоимость страховой защиты, которую получил в качестве встречного удовлетворения страхователь, включает в себя обязательство по производству выплаты независимо от того, произойдет эта выплата или нет. В этом смысле страховая защита имеет одинаковую стоимость как при страховании, при котором страховой случай не произошел, так и при страховании, при котором этот случай произошел, вследствие чего была произведена страховая выплата. Как тот страхователь, который впоследствии получил страховую выплату, так и тот, который ее не получил, приобрели, заключив договор страхования, равную по стоимости страховую защиту. С другой стороны, страховщик, продавая страховую услугу в виде страховой защиты, вкладывает трудовые усилия и производит денежные отчисления в страховые фонды в целях обеспечения этой защиты одинаковые для любого страхователя независимо от того, с кем из них произойдет страховой случай и кому из них придется производить страховую выплату. Поэтому себестоимость страховой защиты, предоставляемой как тому страхователю, которому будет произведена страховая выплата, так и тому, которому такая выплата не произведена, для страховщика будет совершенно одинаковой.

Юридическая составляющая страховой защиты для каждого страхователя также является одинаковой, так как с каждым из них был заключен одинаковый договор страхования, в силу которого страховщик становится носителем обязательства произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. В этом смысле каждый из страхователей приобретает одинаковое по стоимости юридическое обязательство страховщика.

Другое дело, что фактические расходы страховщика, связанные с осуществлением страховой защиты в части конкретного страхователя, могут оказаться разными. Для одного страхователя эта защита будет включать материальную составляющую в виде страховой выплаты, а для другого нет. Но эта разница в фактических затратах страховщика предопределена особенностью его предпринимательской деятельности, носящей рисковый характер, когда для большинства страхователей страховая защита ограничится своей юридической и психологической составляющими, а кому-то из них все-таки придется платить. Но это не влияет на цену страховой защиты, поскольку эта цена включает в себя возможность как наступления страхового случая, так и его ненаступления (т.е. включает возможность как выплаты, так и невыплаты страхового возмещения или страховой суммы).

Поэтому если возвращаться к приведенному выше примеру, когда два страхователя, страхуя одинаковые объекты, уплатили каждый по 1 тыс. руб. страховой премии, но один получил страховую выплату в размере 100 тыс. руб., а другой не получил ничего, то с точки зрения оплаченного и полученного товара каждый из них получил одинаковую страховую защиту, стоимость которой в обоих случаях равняется 1 тыс. руб. Иными словами, эквивалентность каждого из этих отношений выражается в том, что каждый страхователь за плату в размере 1 тыс. руб. получил встречное удовлетворение в виде страховой защиты стоимостью также в 1 тыс. руб. При этом оба страховых отношения одинаковы по своей эквивалентности, несмотря на то что один страхователь получил страховую выплату, а другой нет.

Отдельного рассмотрения заслуживает вопрос: относятся ли страховые отношения к производственным отношениям (естественно, в сфере нематериального производства, т.е. в сфере оказания услуг)? Другими словами, создает ли страховая инфраструктура экономики новую стоимость?

По данному поводу в литературе отмечается следующее: «Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями».

Действительно, с точки зрения теории «страхование как экономическая категория» страховое отношение, являясь перераспределительным (т.е. финансовым), опосредует движение денежных средств через страховой фонд от всех страхователей к тому из них, которому страховым случаем причинен ущерб. При этом само это перераспределение выражает одностороннее движение стоимости в денежной форме, не сопряженное с каким-либо встречным движением иной стоимости. В финансовых отношениях новая стоимость действительно не создается, распределяется лишь в денежной форме та стоимость, которая была создана раньше.

Иначе говоря, при понимании страхования, основанного на идее взаимопомощи группы лиц («сообщества страхователей») друг другу, оно носит характер безвозмездного и безэквивалентного денежного отношения. В данной ситуации группа лиц на условиях взаимовыручки дарит своему пострадавшему собрату деньги, помогая ему в трудную минуту, что называется, «всем миром». И не случайно, что данная идея о сущности страхования в некоторых работах образно определяется пословицей «с миру по нитке — голому рубашка.

При таком подходе к пониманию страхования страховая премия действительно не является платой за страхование, а выражает собой долю участия страхователя в той взаимной помощи, которую «сообщество страхователей» оказывает своему сочлену. А страховая выплата и есть эта самая коллективная помощь. При этом в страховой выплате, полученной пострадавшим членом «страхового сообщества», будет несколько и его собственных копеек из состава той общей суммы страхового взноса, который был им внесен в «коллективный страховой фонд». Единственно платным элементом в таком страховании является оплата труда лица, именуемого «страховщиком», который, будучи профессионалом, нанятым «сообществом страхователей», осуществляет «управление» делами этого «сообщества», «временно распоряжаясь» страховым фондом, который находится в «коллективной» собственности страхователей. Плата страховщику выражена той частью страховой премии, которая обычно именуется надбавкой за ведение дела к нетто-премии.

Однако при таком понимании страхования всякие разговоры о платной страховой услуге становятся беспредметными. Лишенными смысла оказываются всякие разговоры и о страховой услуге как товаре, и о цене данной услуги, и о страховом рынке, на котором эти услуги продаются и покупаются. И даже вызывает удивление, как авторы, сказав вначале, что страхование основано на перераспределительном отношении, чуть ниже пишут о страховом рынке, на котором реализуется товар в виде страховой услуги, не замечая того, что они противоречат сами себе и излагают взаимоисключающие концепции страхового дела. Если страховая услуга есть товар, продавцом которой выступает страховщик, а покупателем — страхователь, то страхование — это обменное отношение, носящее возмездный характер. Но такая оценка исключает концепцию, согласно которой страховые отношения представляют собой перераспределительные отношения, где страховая услуга, оказываемая страхователями друг другу, производится безвозмездно и товаром вовсе не является.

То, что страховая услуга является платной, более чем очевидно. Данное положение не только прямо зафиксировано законодательством, но и подтверждается всей практикой страховой деятельности. Речь, разумеется, идет о страховании, реализуемом через отношения, субъектами которых выступают страховщик и страхователь. Но если страховая услуга является платной, то она является товаром. И это не может не означать, что сама страховая услуга является носителем стоимости. Нет и не может быть такого товара, который не был бы носителем стоимости и не представлял бы собой саму стоимость. В свою очередь, это влечет признание того факта, что страхование создает новую стоимость. Причем, что характерно, признание страховой услуги в качестве носителя новой стоимости в равной мере вытекает как из «трудовой теории стоимости» К. Маркса, так и из «теории ценности», согласно которой стоимость (ценность) страховой услуги совпадает с ее ценой на страховом рынке, сформировавшейся под влиянием спроса и предложения.

Но здесь возникает интересный, но совершенно не исследованный экономической теорией вопрос: каким образом страхователь потребляет стоимость в виде приобретенного (купленного) у страховщика страхового товара? Отметим, что сам этот товар носит характер страховой защиты. Потребление стоимости страхового товара зависит, во-первых, от вида страхования, во-вторых, от вида страховой защиты. Само же потребление выражается в извлечении тех полезных свойств, которые влечет страхование.

Потребление товара в виде страховой защиты выражается в двух аспектах сообразно содержанию самой страховой защиты.

До того момента, когда произойдет страховой случай (если он вообще не произойдет), страховая защита носит характер нематериального блага, давая страхователю ощущение уверенности и надежности своего бытия. В соответствии с этим и потребление выражается в том, что страхователь приобретает чувство защищенности и, что называется, спит спокойно, как спокойно спит тот владелец автомобиля, который приобрел надежный замок для гаража и теперь уверен, что ни один грабитель в мире его не вскроет. Таким образом, нематериальная составляющая страховой защиты потребляется в виде пребывания страхователя в состоянии защищенности от превратностей судьбы, что укрепляет его дух. Характер потребления меняется, если страховая услуга приобретает свою материальную составляющую в виде страховой выплаты. В этой ситуации потребление страхового товара выражается в использовании тех денег, которые получил страхователь от страховщика в виде страховой выплаты. Применительно к характеру потребления страхового товара можно выделить два вида страхования: производственное страхование и потребительское страхование.

Производственное страхование характеризуется тем, что, во-первых, страхователем выступает товаропроизводитель (лицо, осуществляющее производственную деятельность). Этот страхователь страхуется в целях защиты условий производства. Например, страхование основных производственных фондов в форме страхования имущества, страхование отгруженного товара в форме страхования груза, страхование ответственности за вред, причиненный в процессе производства, страхование финансовых рисков, возникающих в процессе исполнения хозяйственных договоров, и т.п.

Потребление нематериальной составляющей страховой защиты выражается в приобретении страхователем чувства защищенности условий своего производства.

Потребление страховой выплаты обычно выражается в таком расходовании денег, которое направлено на возмещение ущерба, причиненного страховым случаем. Скажем, при страховании груза возмещается его стоимость. В этой ситуации расходование страхователем суммы страховой выплаты носит характер инвестиции замещения.

Однако, на что уже обращалось внимание выше, страхователь не связан какими-нибудь предписаниями по поводу использования тех денег, которые он получил в форме страховой выплаты. В свою очередь, страховщик несет обязанность перед страхователем не за само возмещение ущерба, а лишь за производство страховой выплаты (если, разумеется, по условиям договора он не обязан вместо страховой выплаты предоставить имущество в натуре либо отремонтировать его).

Производственное страхование характеризуется тем, что затраты на страхование относятся на издержки производства и через себестоимость продукции включаются в цену производимого товара. Как пишет Т.А. Федорова, «предприятие, застраховавшееся от пожара, кражи и других несчастий, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг».

С экономической точки зрения это означает перенос стоимости страховой услуги на стоимость производимого товара. Таким образом, за счет страхования стоимость товара возрастает. Причем страхователь будет стремиться включить затраты по страхованию в стоимость произведенного товара независимо от того, соответствует ли это официальным предписаниям государства о составе затрат товаропроизводителя, которые он вправе отнести на себестоимость продукции. Такого рода предписания обычно устанавливаются государством для целей налогообложения.

Попутно отметим, что государство через нормы налогового законодательства (в первую очередь через перечень затрат, относимых на себестоимость продукции) хотя медленно и с ошибками, но приходит к пониманию экономического значения затрат на страхование и стоимости страховой услуги.

Потребительское страхование, где в качестве страхователя могут выступать как физические, так и юридические лица, направлено на удовлетворение личных потребностей граждан, а также непроизводственных потребностей юридических лиц (например, страхование жизни, страхование жилых строений, принадлежащих юридическому лицу).

Здесь также имеет место потребление нематериальной составляющей страховой защиты, что выражается в пребывании страхователя в нормальном состоянии духа, вызванном ощущением защищенности. Потребление материальной составляющей выражается в расходовании тех денежных средств, которые страхователь получит от страховщика. Причем цели и способ расходования данных средств определяются самим страхователем и могут быть не связаны с характером того вреда, который был причинен страховым случаем. При потребительском страховании свободное использование страхователем денежных средств, полученных в порядке страховой выплаты, тем более очевидно.

При потребительском страховании никакого переноса стоимости страховой услуги естественно не происходит — имеет место чистое потребление. Оно длится столько, сколько длится само страхование, т.е. существует страховая защита.