В системе здравоохранения в России предусматривается введение важного и нового направления ее функционирования — это добровольное и обязательное.

Обязательное медицинское страхование, гарантирует гражданам их конституционное право на получение медицинской помощи и финансирование профилактических мероприятий.

Суб объектами медицинского страхования в России, как правило, выступают граждане-страхователи, страховые медицинские организации (СМО) и медицинские учреждения.

При добровольном медицинском страховании заключаются два вида соглашений:

• между страхователем и СМО в пользу гражданина (если страхователь — юридическое лицо, то в пользу работника этого предприятия);
• между СМО и медицинскими учреждениями, в которые при наличии страхового случая имеет право обратиться гражданин.

Документом для получения медицинской услуги, указанной в соглашении есть страховой полис, который выдается гражданину страховой медицинской организацией.

При этом страхователь в соответствии с соглашением добровольного медицинского страхования перечисляет средства в СМО, которая в свою очередь при наличии страхового случая выплачивает медицинскому учреждению стоимость оказанной медицинской услуги согласно счету.

Таким образом, при добровольном медицинском страховании имеющееся один источник финансирования медицинской помощи — средства страхователя, а как дополнительный источник рассматривается прибыль от вложения временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты, инвестиции и т.д.

При обязательном медицинском страховании (ОМС) предполагается заключение определенных соглашений, устанавливающих соответствующие взаимоотношения между субъектами ОМС, а именно:

соглашение о финансировании между страхователем, территориальным фондом ОМС и СМО в пользу гражданина для оплаты медицинской помощи в рамках территориальной программы ОМС, где в роли страхователя выступают для работающего населения работодатели, а для работников бюджетной сферы и неработающей сферы — местный бюджет;

Соглашение между страховой медицинской организацией и медицинскими заведениями об оплате медицинских услуг в пределах обязанности обязательного медицинского страхования.

Гражданину в таком случае выдается страховой полис, который дает право на получение медицинской услуги, входящей в программу ОМС, в любом лечебно-профилактическом учреждении, которое работает в системе обязательного медицинского страхования на территории России.

Как убеждает опыт ряда стран, где введено обязательное медицинское страхование, основу средств в страховые фонды составляют страховые взносы работающих.

Однако здесь необходимо обратить внимание на такие противоположные факторы:

• обязательное медицинское страхование имеет конечную цель — повышение социальной защиты каждого гражданина, поскольку каждый заинтересован в улучшении качества оказанной медицинской услуги и гарантии ее получения. А на это необходимые средства;
• все работодатели являются плательщиками налогов, в том числе и налога с превышения зарплаты (налог уплачивается из чистой прибыли предприятия), входящий в состав себестоимости продукции (работы, услуги). Работодатели стремятся избежать уплаты этого налога за счет уменьшения фонда оплаты труда. Поэтому уменьшится суммой страховых взносов (в том числе и фонды ОМС). На уменьшение суммы страховых взносов и функционирования фондов обязательного медицинского страхования влияет безработица и падение объемов производства (отпуск за свой счет, неполную рабочую неделю и т.п.).

Вторым по величине финансирования ОМС является бюджет. В условиях постоянной инфляции средства, предусмотренные на финансирование здравоохранения (по остаточному принципу) и частично на обязательное медицинское страхование, не соответствуют и еще не скоро будут отвечать необходимой величине. Они перечисляются в фонды ОМС нерегулярно и даже на некоторых территориях вообще не перечисляются.

Третий по величине источник финансирования обязательного медицинского страхования — прибыль от вложения временно свободных средств в ценные бумаги и на банковские депозиты. Образование этого источника проходит среди двух субъектов ОМС — в фондах ОМС и СМО.